地價稅是什麼?地價稅信用卡2020優惠整理

地價稅信用卡

地價稅是什麼?地價稅信用卡該用哪張?每年11月就是 地價稅 開徵的日期,這時候的你是否就開始煩惱 地價稅 要繳多少,該選擇哪張 地價稅信用卡 來繳納呢?

市場先生這是就要來完整介紹 地價稅 ,包括 地價稅多少查詢?繳納時間?自用住宅還要繳地價稅?地價稅信用卡 該選哪張,繳納 地價稅 的優惠最多?等常見的 地價稅 問與答。

地價稅多少查詢?繳納時間?自用住宅還要繳地價稅?

事實上,市場先生認為在繳納各種稅費的時候,最重要的不只是,找到哪張信用卡繳稅優惠最多,真正了解稅制的計算方法,或是找到適合自身條件的節稅方法,也是在面對稅制時該有態度。

以下市場先生就來回答幾項,常見的地價稅問與答:

誰該繳地價稅?

基本上只要是土地的所有人、或是管理機關,都得繳納地價稅。依照土地的形式,地價稅的納稅義務人則整理如下:

(一)土地所有權人。若共同持有土地,地價稅則是以共有人各按其應有部分為納稅義務人。
(二)設有典權土地,為典權人。
(三)承領土地,為承領人。
(四)承墾土地,為耕作權人。
(五)信託土地,為受託人。

值得注意的是,地價稅是以8月31日為納稅基準日,只要是當日地政機關所載的土地所有權人,即為當年度的地價稅納稅人。

地價稅繳納時間?

地價稅繳納時間為每年的 11/1~11/30。

若逾期,每超過兩天會按滯納金額加徵1%,最高會被多收到15%滯納金。

地價稅要繳多少?

地價要繳多少,其實是依照各縣市的地價情況(也就因此地價稅是地方稅)。
各縣市政府會以當地的地價民情,設立一個「累進起點地價」的標準金額,而地價稅的課徵金額則依照欲報稅的土地價值,相較累進起點超出或不足的金額,分成以下六級作為不同課稅金額的依據:

地價稅計算方式:累進起點地價稅級

稅級別 地價稅應徵稅額計算公式
第1級 課稅地價(未超過累進起點地價者)× 稅率(10‰)
第2級 課稅地價(超過累進起點地價未達 5 倍者)× 稅率(15‰)-累進差額(累進起點地價 × 0.005)
第3級 課稅地價(超過累進起點地價 5 倍至10倍者)× 稅率(25‰)-累進差額(累進起點地價 × 0.065)
第4級 課稅地價(超過累進起點地價 10 倍至 15 倍者)× 稅率(35‰)-累進差額(累進起點地價 × 0.175)
第5級 課稅地價(超過累進起點地價 15 倍至 20 倍者)× 稅率(45‰)-累進差額(累進起點地價 × 0.335)
第6級 課稅地價(超過累進起點地價 20 倍以上者)× 稅率(55‰)-累進差額(累進起點地價 × 0.545)

資料來源:財政部 資料整理:市場先生

舉例來說,A在某市有甲地 70 平方公尺,申報地價每平方公尺 1 萬元,假設該市的累進起點地價為 170 萬元。

A每年應納地價稅則是「甲地申報地(1萬)價 × 面積(70平方公尺) = 甲地地價總額 (70萬)< 累進起點地價(170 萬元)

因此甲地適用第1級的地價稅稅率,將課稅地價總額 70萬 x 10‰ = 7000元 便是A該年度該繳納的地價。

地價稅查詢要去哪邊找?

由於各縣市的累進起點地價並不同,所以想查詢當年度的地價稅,各縣市政府的稅稽處基本上都會提供線上試算工具。

因此市場先生還是會建議,到你所持有土地所屬的縣市政府網站查詢即可。如台北市地價稅試算。

地價稅自用住宅能節稅?

常聽到有人說,只要是自用住宅就能節省地價稅,其實不只是只有自用住宅能夠節省地價稅,只要你的土地符合特別稅率的標準都能節稅。

只要土地為自用住宅用地、特定事業用地或是減價用地等土地,其實都能改採較低的特別稅率做計算(詳見下表):

地價稅節稅:特別稅率適用土地與稅率比例

特別稅率適用土地 稅率比例
1.自用住宅用地、勞工宿舍用地、國民住宅用地 2
2.公共設施保留地 0.60
3.工業用地、加油站、停車場

(不含臨時路外停車場用地)等事業直接使用之土地

1
4.公有土地(按基本稅率徵收) 1

資料來源:財政部 資料整理:Mr.Market市場先生

而最常用來減低地價稅率的方式,就是以「自用住宅地」來做申請,只要通過就能降低到2

值得注意的是,想申請地價稅特別稅率的時間點,都必須在地價稅開徵40天前。像是 2020年就必須在 9月 22 日前申請 地價稅減免,想節省地價稅的朋友可別忘了做申請。

地價稅信用卡 刷卡該選哪張,繳納地價稅的優惠最多?

地價稅信用卡 該選哪張,或許是這個時節大家最關心的問題。

事實上,銀行對於屬於地方稅的地價稅,給出的繳稅優惠自然不會太多。

但關心 地價稅信用卡 的朋友們,仍舊可以選擇市場先生整理出來的幾種繳稅方式,來獲取地價稅繳納優惠。

不過還是提醒大家,請務必確認「繳稅的規則與方法」以及「回饋上限」,才能讓達到最大的效益。

地價稅信用卡 繳納回饋[2020]
地價稅信用卡 繳地價稅回饋 (回饋上限) 可繳多少地價稅 地價稅回饋條件
新光銀行
寰宇現金回饋卡
10%現金 (每月 100元) 1000元 至全家使用FamiPay行動支付
聯邦銀行
不限信用卡
2% Line Points (每月 200點) 10000元
-以聯邦卡繳燃料費後,再以Line Money繳納聯邦信用卡帳單
-繳費當月需有透過連結之聯邦銀行帳戶(含New New Bank數位存款帳戶)任一筆儲值成功紀錄
中國信託
商旅鈦金卡
0.2%現金 (無上限)
兆豐銀行
全信用卡
0.3%現金 所繳納的地價稅需達5仟元且一次付清,若綁定台灣Pay繳稅再加碼50元回饋金。
資料整理:Mr.Market 市場先生

到7-11超商用橘子支付+數位通路回饋信用卡

除上述的地價稅信用卡繳納方式外,也可橘子支付利用今年開始在7-11支援代收的功能,

將擁有高數位通路回饋的信用卡綁定橘子支付的方式(詳見下表),就能到711繳地價稅拿回饋了。

同樣地,利用橘子支付繳費,請確保是到7-11用橘子支付繳費,應留意每張信用卡的回饋上限。

例如將玉山U bear綁定橘子支付後,到7-11就雖有3.8%的回饋,但只能繳納15789的地價稅,等同可以拿回600塊回饋;
另一方面,若你已經當月已經使用了部分的U bear回饋額度,可以獲得的地價稅繳納回饋則更少。

橘子支付繳地價稅:綁定高數位通路回饋信用卡

信用卡 回饋比例 回饋條件 每月回饋上限 每月可刷
華南銀行

i網購生活卡

5.5% 數位通路2.5%

+新戶2.5%

+申辦自動扣繳0.5%

總上限300元 6000
玉山銀行

U Bear卡

3.8% 600元 15789
國泰銀行 KOKO

combo

icash卡

5% 當期新增5000元一般消費

(含網購/交通/超商)

300元 6000
兆豐銀行

e秒刷

4% 數位通路回饋2.5%

+申辦自動扣款0.5%

+新戶加碼1%

– 數位通路2.5% – 250元

-新戶 1% – 200元

6250

資料整理:Mr.Market 市場先生

台北市、桃園市地價稅善用街口支付

若你所需繳納的地價稅是由台北市或桃園市徵收,建議也能使用街口支付的繳稅功能。

與橘子支付同樣,利用街口支付繳稅能將消費管道轉變數位通路,因此你一樣可以選擇上表的數為通路回潰信用卡,

來獲取比較好的地價稅信用卡回饋比例。

Line Pay Money 繳納台北市、雲林縣、臺南市、高雄市地價稅 (彰化縣、臺東縣地價稅於2020/10/29加入)

使用LINE Pay Money成功繳納台北市、雲林縣、臺南市、高雄市等縣市的地價稅(彰化縣、臺東縣地價稅於2020/10/29加入),享有Line Points 2%點數回饋;

2020/10/31前繳稅,加碼再享Line Points  2%點數回饋;

連結高雄銀行帳戶並儲值,繳納地價稅再享LINE Pay Money儲值金3%回饋;

以上總計最高7% Line Points回饋。

悠遊付繳台北市地價稅,最高享有7%、600元回饋

11/1~11/30以「悠遊付」繳交「台北市地價稅」,

就能獲得支付金額 7% 的儲值金回饋,但得注意每戶只能最高回饋300元,且有限量3萬名的限制。

而繳交的地價稅額在1萬元以上,還再加碼回饋300元(限量1萬名),等於最高可拿600元的儲值金回饋。

109年度/2020 地價稅0利率分期與免手續費整理

對於有資金週轉壓力的人也會關心:「哪些銀行能夠有房屋稅分期優惠?」

以下市場先生就幫你整理出,
有提供地價稅分期0利率優惠、且同時有著免手續費的銀行,想省上加省的朋友可以好好利用。

銀行 信用卡繳地價稅 免手續費、0利率分期
銀行名稱 一次付清免手續費 0利率分期
國泰世華銀行
玉山銀行
台新銀行 ✔ (限定網站或電話繳費)
聯邦銀行
中國信託銀行 3/6期
永豐銀行
新光銀行 6 期 0 利率(限定限鼎鑽財富無限卡)
台北富邦銀行 -3/6期
-J卡/世界卡可享12期0利率
花旗銀行
渣打銀行 ✔(需要以網路銀行帳戶扣款)
台中銀行
遠東商業銀行 3期
華泰銀行
元大銀行 3 期(須滿1000元)
凱基銀行
兆豐銀行 6期零
臺灣銀行
土地銀行 3/6 期
第一銀行
華南銀行 ✔(需要以happy cash&happy go聯名卡繳納)
彰化銀行
星展銀行
陽信銀行
安泰銀行
資料整理:市場先生Mr.Market
*各活動優惠以該銀行公告為主

關於土地房屋等不動產,其實還有其他稅制得注意:

>>房地合一稅懶人包》舊制、新制計算課稅差在哪?

>>土地增值稅 是什麼、公式怎麼算?自用&贈與要課多少 土地增值稅 ?

最後,分享更多信用卡與理財教學:

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撰稿:劉呈逸 主編:市場先生

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一般留言

  1. 地價稅自用住宅用地的稅率是2/1000。不是0.2/1000,與一般稅率相差5倍。

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