勞退基金可以投資嗎？用一招「節稅」，報酬比儲蓄險還高?

「退休可以領勞保、勞退，
可是我的薪水裡只有繳過勞保？」

其實，很多人並不清楚自己除了勞保的老年給付以外，
老闆每個月還都有默默在幫你存一筆「退休金」，
稱為「勞工退休金」或是「勞退」！

一分鐘快速了解什麼是「勞工退休金」：

1. 勞工退休金，是一個專屬於你個人的退休金帳戶

這筆錢，
由雇主每月至少提撥薪資的 6% 存入這個帳戶中 (老闆幫你買單，與你談好的薪水無關！)，
你自己也可以決定投入 0~6% 薪資到這個帳戶中投資。
由於它是獨立的帳戶，因此即使換工作退休金也能持續累積。

這些資金會委託專業投信做管理，
大多投入在大型的股票和債券上，每年有一點穩定的收益。
在你退休時可以領出，保障自己的退休生活。
中途無法領回，到期時可以一次領回或是分期領出，
概念很像儲蓄險，是一個「強制儲蓄」的概念。

2. 勞退報酬率怎麼樣？年化報酬率 2.5%…比定存好一點

勞工退休金大多投入在一些大型股票及大型公司債券上，
委外由大型的金融機構操盤。
有個最低保證收益率的底線是至少要比銀行定存好，
不足的由政府補足(疑…還不是納稅人自己的錢?)，

總之，至少要超過1%，至於績效到底有多好？
任何基金公司，如果績效好一定是敲鑼打鼓讓全世界知道，
但你可以查勞動部的網站，
勞退的績效數據基本上藏的有點隱密，所以應該不太好(笑)，
仔細查了一下從08年至今的年化報酬率大約是2.5%，
所以也不要有太多期待，因為你本來就不可能靠它發財。

3. 從薪資提撥資金投入勞退，除了強迫儲蓄，還可以「節稅」！

節稅就是重點了！

除了公司會幫你提撥6%，勞工自己也可以選擇想要提撥多少，
最多也是6%。但上一點提到，
在報酬率不是很高的情況下，真的應該提撥嗎？

其實還有另一個重大的考量，就是「節稅」。

只要是自願提撥進入勞退基金的金額，
就可以從個人綜合所得稅中扣除免稅！
這一點尤其對於稅率級距高 (12%以上甚至20%以上) 的高薪族群特別有感覺！

舉例來說，
高薪的總經理阿華，月薪12萬元(數字先看高一點比較有感)，
每年高達144萬年收入。
減去扣除額(就是不用繳稅的所得)21.8萬元 (通常薪資扣除額12.8萬加上標準扣除額 9萬元)，
應該被課稅的所得還有122.2萬元，一共要被課。

如果阿華將6%資金提撥到資金中，
他每月提撥薪水6%共 7200元到退休金帳戶裡。

一年提撥8.6萬，這些提撥到勞退的所得不用課稅！
應稅所得就會從原本 122.2萬元，降到113.6萬元。

算下來，阿華雖然用勞退強迫儲蓄，但合計也省下 14480元的稅金！
1. 超過117萬的部分稅率20%，共5.2萬元，省下10400元的稅。
2. 低於117萬的部分稅率12%，共3.4萬元，省下 4080元的稅。

如果把「節稅」當成另類的「投資」，報酬率比儲蓄險還高！

因為勞退的性質很像強迫儲蓄，
跟儲蓄險類似，我們可以做個比較。

如果阿華沒有將6%的收入提撥到勞退，而是存到銀行，
每年就要因此被多扣稅。
但如果把每年節省下的稅款，
當成一種投資 (少繳稅的部分就等於多賺)，報酬率會是多少呢？

假設勞退利率1% (雖然過去平均是2.5%，但我喜歡保守起見抓1%)，
經過20年後領出，經過計算，12萬的月薪如果用勞退節稅，
報酬率可以達到 3.31%，比定存或一些儲蓄險還高！

可以免費下載：勞退節稅報酬率計算機

薪資越高，勞退的節稅的效果就越明顯！

反之若薪水不高，效果就有限。

試算了一下，假設累積20年年資退休、勞退投資報酬率1%，
加上節稅之後可以創造多高的報酬率？
不同的薪資數字如下：

從圖中可以觀察到，
如果薪水低於6萬元以下，
透過勞退節稅提供的報酬率只有 2.05%，其實很有限。

但是當薪水提高到12萬元時，由於稅率的級距也提高了，
這時節稅的報酬率 3.31%，效果明顯很多！

換句話說，如果你薪水不高，用勞退來節稅效果很有限。
收入不高，應該尋找其他報酬率更高的方法改善財務狀況，
不能只依賴這種報酬率 5%以下的保守方法。

而高薪的人因為資金運用比較有餘裕、節稅效率也比較高，
等於多了銀行定存或儲蓄險之外的另一個選擇。

快速結論：

1. 勞工退休金是一筆退休後穩定的現金流，退休時不無小補，但也不用抱太高的期待。

2. 薪水高的族群，可以選擇自行提撥部分薪資到勞退中，因為提撥的金額部分可以抵稅。

3. 月薪若在8萬以下，靠勞退節稅的成效很有限。應該尋求其他更高報酬的管道。

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【本文為個人經驗分享及資料收集整理分享，並非無任何稅務建議之意。實際稅務規定，請依照國稅局官方資訊為準。】

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