親人過世如何查詢名下存款、股票、保單等財產?海外資產查的到嗎?

親人突然過世如何查詢名下存款、股票、保單等財產?海外資產查的到嗎?

華人習俗總是避諱談論死亡,但這卻是每個人早晚必須面對的課題,
尤其我們若是遇到親人突然離世,首先要面臨的就是遺產問題,
到底往生者名下有多少資產及負債需要處理?又該到何處查詢呢?

許多讀者在投資時,也都會遇到同樣的疑問,萬一自己遇到意外,家人如何處理自己的財產?

因此本篇市場先生團隊帶你快速了解,查詢過世親人財產的方式:

  1. 台灣自2020/7/1起,可至國稅局一站式查詢金融遺產
  2. 金融遺產有哪些種類?
  3. 使用海外券商投資股票、債券或購買海外保單,一定要讓家人知道
  4. 繼承海外資產 省掉遺產認證程序的方法

台灣自2020/7/1起,可至國稅局一站式查詢金融遺產

以往親人過世時,繼承者的做法可能都是查找過世親人的存摺或文件等,
然後到各金融機構去查詢他的金融遺產,不但耗時且不知道否有遺漏。
自2020/7/1起,政府提供便民措施,
讓民眾可以到全台灣任一個國稅局一次性查詢各類的金融遺產,大幅提升查詢的便利性。

  • 實施日期:2020/7/1起。
  • 申請資格:繼承人、遺囑執行人、遺產管理人。
  • 申請地點:任一國稅局所屬分局或6都地方稅稽徵機關所屬分局,不限被繼承人戶籍地的國稅局。
  • 所需文件:申請人身分證、被繼承人死亡證明書或除戶資料、與被繼承人關係證明文件。若是委託他人申請,另檢附代理人身份證明文件及委託書。
  • 所需時間:10個工作天回覆申請人。
  • 收費方式:被繼承人第一次被調查原則上免收費,若需收費依各查詢單位收費為主。

金融遺產有哪些種類?

金融遺產的種類包括存款股票基金期貨保險貸款卡債等,
每一種金融遺產對應的查詢單位皆不同,但好在政府已經統合六大查詢單位,
讓民眾可以單一窗口查詢所有金融遺產。

但須留意的是,若是被繼承人有非國內金融機構債務(如地下錢莊債務、海外銀行、虛擬貨幣錢包),這透過政府管道是查詢不到的。

金融遺產種類&查詢單位

金融遺產種類 查詢單位
存款、銀行投資理財帳戶、保管箱、銀行貸款 中華民國銀行商業同業公會全國聯合會
上市櫃股票、短期票券、投資人以自己名義向投信公司買進之境內基金 台灣集中保管結算所
保單 中華民國人壽保險商業同業公會
銀行貸款、信用卡債務 財團法人金融聯合徵信中心
期貨 台灣期貨交易所
基金 中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會
資料整理:Mr.Market市場先生

使用海外券商投資股票、債券或購買海外保單,一定要讓家人知道

如果有海外資產,不小心身故了,那麼親人在台灣查詢的到海外資產嗎?

答案是,如果這些資產沒有申報過台灣所得,那麼是查詢不到的。

舉例來說,如果A先生開了一個海外券商投資美股,
但沒有申報過所得,也沒有告知家人,萬一A先生突然離世了,
那麼家人不知道他的美股資產,該券商也不會知道A先生身故了,這筆資產有可能永遠都沒有人處理。

因此若是有海外的資產,最好一定要告知家人,建議連開戶的銀行名稱、券商名稱、
保險公司名稱都要告知,不然萬一突然離世了家人根本無從查起,
可以的話最好在生前就準備好個人的資產負債表,才不會給在世的家人造成困擾。

如果被繼承人身故,但是在海外留有資產,被繼承人要繼承時,還會牽涉到遺產稅的問題。
首先需要依國外當地的法律繳納遺產稅,接著還要依照台灣的法律,在國外進行遺產認證。
因此從事海外投資前,最好要把這些都考慮進去,才能做好完善的規劃。

常見的海外資產帳戶有:

  • 海外銀行帳戶
  • 海外保單
  • 海外公司帳戶
  • 海外交易所投資帳戶(美股券商、外匯交易商等等)
  • 海外支付帳戶 (如PayPal、Transferwise、Payoneer)
  • 虛擬貨幣交易所與錢包

繼承海外資產 省掉遺產認證程序的方法

在知道海外資產的前提下,一般來說,親人都可以透過各種正常程序向各機構繼承海外資產,
前提是你知道錢在那裡,畢竟如果錢在哪都不知道,也不用談拿回資產了。

不過只要是繼承,大多會面臨國外有稅的問題(這裡說的稅,不是台灣的遺產稅,是外國政府跟你收的遺產稅),
國外的稅會根據你投資的標的、投資機構而定,原則上跑不掉,但也有很多國家是不收的。
我們最常用美國,遺產稅就是出了名的昂貴。

稅不一定能省掉,
不過流程上的麻煩,如果有先做準備,還是能讓後續遺產處理工作省力一點。

以下以最常見的投資帳戶為例(例如美股券商),
如果投資人從事海外投資,但是擔心自己有意外,未來想要省掉遺產認證程序,有以下幾種方式:

1.設立聯名帳戶:

聯名帳戶是指投資人在國外跟配偶、子女或是家人一起開立一個聯名帳戶,
如果帳戶的其中一個人死亡,另一個人向銀行或券商提出死亡證明後,
所有的資產會全部歸給仍存活的那個人。
這個方式可以省去遺產認證的程序,

但是不一定能藉此省掉遺產稅,是否該繳遺產稅還是需要依當地的法律而定。

2.辦理信託:

辦理信託也可以省掉遺產認證程序,
但和設立聯名帳戶一樣不一定能省掉遺產稅,需要依信託內容而定。

3. 用公司帳戶持有資產:

如果用公司帳戶持有資產,資產轉移是用股權移轉的方式進行,也可以省去遺產認證的程序。

 

快速重點整理:親人過世如何查詢名下財產?

  1. 若親人突然離世,可以至國稅局一站式查詢被繼承人名下所有的金融遺產。
  2. 海外資產從台灣不一定能查得到,個人最好平時就準備好自己的海內外資產負債表讓家人知道,以備不時之需。
  3. 進行海外投資若是金額大,還需考慮未來繼承及遺產稅的問題。繼承海外資產省掉遺產認證程序的方式有:設立聯名帳戶、辦理信託、用公司帳戶持有資產等。

對於稅務領域,市場先生也還在研究中,畢竟這議題很複雜,
未來有更完整的了解會再陸續撰寫相關教學。

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專欄作者:牟均俞 主編:市場先生

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