親人過世如何查詢名下存款、股票、保單等財產？海外資產查的到嗎？

2021.08.10

最後更新：2024-03-21

華人習俗總是避諱談論死亡，但這卻是每個人早晚必須面對的課題，
尤其我們若是遇到親人突然離世，首先要面臨的就是遺產問題，
到底往生者名下有多少資產及負債需要處理？又該到何處查詢呢？

許多讀者在投資時，也都會遇到同樣的疑問，萬一自己遇到意外，家人如何處理自己的財產？

因此本篇市場先生介紹親人過世的金融遺產如何查詢、金融遺產種類、以及省下遺產稅繳納的方法。

本文市場先生會告訴你：

台灣自2020/7/1起，可至國稅局一站式查詢金融遺產

以往親人過世時，繼承者的做法可能都是查找過世親人的存摺或文件等，
然後到各金融機構去查詢他的金融遺產，不但耗時且不知道否有遺漏。
自2020/7/1起，政府提供便民措施，
讓民眾可以到全台灣任一個國稅局一次性查詢各類的金融遺產，大幅提升查詢的便利性。

金融遺產的種類包括存款、股票、基金、期貨、保險、貸款、卡債等，
每一種金融遺產對應的查詢單位皆不同，但好在政府已經統合六大查詢單位，
讓民眾可以單一窗口查詢所有金融遺產。

但須留意的是，若是被繼承人有非國內金融機構債務（如地下錢莊債務、海外銀行、虛擬貨幣錢包），這透過政府管道是查詢不到的。

金融遺產種類&查詢單位
金融遺產種類	查詢單位
存款、銀行投資理財帳戶、保管箱、銀行貸款	中華民國銀行商業同業公會全國聯合會
上市櫃股票、短期票券、投資人以自己名義向投信公司買進之境內基金	台灣集中保管結算所
保單	中華民國人壽保險商業同業公會
銀行貸款、信用卡債務	財團法人金融聯合徵信中心
期貨	台灣期貨交易所
基金	中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會
資料整理：Mr.Market市場先生

如果有海外資產，不小心身故了，那麼親人在台灣查詢的到海外資產嗎？

答案是，如果這些資產沒有申報過台灣所得，那麼是查詢不到的。

舉例來說，如果Ａ先生開了一個海外券商投資美股，
但沒有申報過所得，也沒有告知家人，萬一Ａ先生突然離世了，
那麼家人不知道他的美股資產，該券商也不會知道Ａ先生身故了，這筆資產有可能永遠都沒有人處理。

因此若是有海外的資產，最好一定要告知家人，建議連開戶的銀行名稱、券商名稱、
保險公司名稱都要告知，不然萬一突然離世了家人根本無從查起，
可以的話最好在生前就準備好個人的資產負債表，才不會給在世的家人造成困擾。

如果被繼承人身故，但是在海外留有資產，被繼承人要繼承時，還會牽涉到遺產稅的問題。
首先需要依國外當地的法律繳納遺產稅，接著還要依照台灣的法律，在國外進行遺產認證。
因此從事海外投資前，最好要把這些都考慮進去，才能做好完善的規劃。

常見的海外資產帳戶有：

在知道海外資產的前提下，一般來說，親人都可以透過各種正常程序向各機構繼承海外資產，
前提是你知道錢在那裡，畢竟如果錢在哪都不知道，也不用談拿回資產了。

不過只要是繼承，大多會面臨國外有稅的問題(這裡說的稅，不是台灣的遺產稅，是外國政府跟你收的遺產稅)，
國外的稅會根據你投資的標的、投資機構而定，原則上跑不掉，但也有很多國家是不收的。
我們最常用美國，遺產稅就是出了名的昂貴。

稅不一定能省掉，
不過流程上的麻煩，如果有先做準備，還是能讓後續遺產處理工作省力一點。

以下以最常見的投資帳戶為例(例如美股券商)，
如果投資人從事海外投資，但是擔心自己有意外，未來想要省掉遺產認證程序，有以下幾種方式：

1.設立聯名帳戶：

聯名帳戶是指投資人在國外跟配偶、子女或是家人一起開立一個聯名帳戶，
如果帳戶的其中一個人死亡，另一個人向銀行或券商提出死亡證明後，
所有的資產會全部歸給仍存活的那個人。
這個方式可以省去遺產認證的程序，

但是不一定能藉此省掉遺產稅，是否該繳遺產稅還是需要依當地的法律而定。

2.辦理信託：

辦理信託也可以省掉遺產認證程序，
但和設立聯名帳戶一樣不一定能省掉遺產稅，需要依信託內容而定。

3. 用公司帳戶持有資產：

如果用公司帳戶持有資產，資產轉移是用股權移轉的方式進行，也可以省去遺產認證的程序。

對於稅務領域，市場先生也還在研究中，畢竟這議題很複雜，
未來有更完整的了解會再陸續撰寫相關教學。