退稅何時入帳?退稅時間查詢與申請解析(2021)

退稅時間

退稅時間是什麼時候?該如何查詢退稅時程?市場先生這次就要來解答退稅的常見文題,像是退稅何時入帳,該如何查詢退稅時間等問題,讓想要了解退稅機制的人,能夠進一步了解。

開始之前,若你還不清楚綜所稅的計稅結構,可以先閱讀:綜所稅懶人包 

退稅時間是什麼時候?什麼時候退稅入帳?

退稅時間會根據你申請退稅的方式,區分成1~3梯次來退稅,詳情請見下表:

退稅時間與退稅適用對象
退稅批次 退稅撥付日
(遇例假日提前)
適用對象
(遇例假日順延)
第1批 每年7月31日
  • 網路申報、線上登錄或電話語音回復確認稅額試算之退稅案件。
  • 5月10日前,以二維條碼、人工申報書或書面退稅申報書,向戶籍所在地之國稅局完成申報。
第2批 每年10月31日
  • 5月10日(遇例假日順延)以前,以二維條碼、人工申報書或書面退稅申報書,向「戶籍所在地之國稅局完成申報。
  • 5月10日以後遞(寄)送二維條碼、人工申報書或書面稅額試算退稅確認申報書完,完成申報之退稅案件。
第3批 每年1月20日
  • 逾期申報期間遞(寄)送二維條碼、人工申報書
    或書面稅額試算確認申報書案件。
  • 原不退稅但核定退稅
資料來源:國稅局 資料整理:Mr.Market 市場先生

 

舉例來說,若你使用的為網路、線上登錄、電話語音等線上申報方式,就能被計入在七月底就會撥款的第一批。而這類型累得申報,可以選擇由國稅局直接轉入戶頭;

或是領取退稅通知書或支票,則是帶著支票通知書到金融機構,兌換或提領退稅金額。。

誰可以退稅?退稅資格是什麼?

至於誰可以退稅的問題,就要回到退稅機制來看。

不少人會以為多申報幾名扶養、或是在試算時得出應納金額是負值,就以為能夠取得退稅資格,但實際上必須是你有被預扣、扣抵稅額,或是實際發生溢繳稅金的情形,才能有退稅資格。

想符合退稅資格必須符合以下的公式:

應納稅額 < 扣繳金額+可抵扣金額

簡單來說,就是你你可以扣繳、抵扣的金額加總,比五月報稅時的應納稅額還要高。

而發生這種需要退稅情況,通常會是以下幾種情形:

  • 納稅人的薪資所得有預扣所得稅金
  • 股利所得或銀行存款的利息
  • 投資抵減稅額
  • 大陸地區已繳納所得稅可扣抵稅額
  • 申報扶養的人口,其收入有股利收入。這是因為股利所得課稅新制二擇一的關係,若不清楚這方面的機制,請閱讀:投資股利所得稅怎麼計算?

想知道更詳細的退稅條件,可以參考財政部的節稅手冊

退稅查詢要怎麼做?

如果你想查詢退稅資料,就能到財政部稅務入口網站上,

執行「線上查調」查詢「退稅資料及退稅資料抵欠明細」查詢,

但記得得透過自然人憑證或認證過的健保卡做登入。

而申辦完退稅,想進一步查詢退稅進度,則得依照報稅戶籍所在地,分別到北區中區南區的國稅局網站查詢。

綜合所得稅常見問題Q&A

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撰稿:劉呈逸 主編:市場先生

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