2025年如何報稅？如何繳稅？電腦與手機報稅繳稅方法
如何報稅？
目前申報綜所稅方式有人工、電腦、手機等三種方式，以下內容分享6種電腦及手機申報綜所稅程序，
如果你傾向人工方式來申報，可以自行填寫綜合所得稅結算申報資料，連同應檢附證明文件、單據及繳納稅款資料送至戶籍地國稅局。
如何繳稅？
繳稅共有8種多元管道，包括線上繳稅可延用上一年度繳稅帳戶、信用卡、金融卡、銀行帳戶、而臨櫃繳稅可到指定金融機構、ATM、便利商店…等
還不清楚綜所稅的計算方式，建議先閱讀：綜合所得稅懶人包。
假使你還不清楚哪種報稅及繳稅方式最適合你，可以花三分鐘時間閱讀這篇文章。
【本文為個人經驗分享及資料收集整理分享，並非無任何稅務建議之意。實際稅務規定，請依照國稅局官方資訊為準。】
本文市場先生會告訴你：
快訊：2025年報稅及繳稅時間至6/30止
【114/4/28】查詢113年所得、扣除額資料
今年可以提前到4/28查詢113年的所得申報資料：
- 電腦查詢綜所稅所需資料：持自然人憑證、健保卡、金融憑證、行動電話認證、戶口名簿戶號+查詢碼、行動自然人憑證至線上報稅系統查詢
- 人工查詢綜所稅所需資料：本人持身份證至國稅局查詢
【114/5/1~6/30】113年綜合所得稅申報及繳稅
報稅方式有人工及電腦手機線上申報方式共有6種，準備好憑證與讀卡機就能申報；
而人工方式，就是直接到國稅局填寫申報書等資料來申報，通常在報稅期間國稅局門口都會有輔導專員協助辦理，因此你只需要帶著身份證、健保卡、報稅資料到場就可以。
繳稅共有8種多元管道，包括線上繳稅可延用上一年度繳稅帳戶、信用卡、金融卡、銀行帳戶、而臨櫃繳稅可到指定金融機構、ATM、便利商店…等
了解自已要繳多少稅，建議可以查看：綜合所得稅怎麼算？最完整的綜所稅懶人包
報稅及繳稅在下個落段會有詳細說明，
如何報稅？電腦報稅方式
到《財政部電子申報繳稅服務網》選擇軟體或網頁報稅的系統。
現在所得稅申報軟體十分方便，選電腦報稅的人，先備好讀卡機或憑證做身分認證，再依照步驟下載當年度所得稅資料，系統就會自動試算出稅金較有利的方案。
只要你確認資料無誤，點選申報後就能輕鬆完成所得稅申報程序。
電腦報稅的身分驗證的方式有3幾種，下面會逐一做介紹。
電腦報稅方法1. 自然人憑證+讀卡機
自然憑證是滿18歲的國民，可以到全國任一戶政事務所申請的證件。
自然人憑證的用途很廣，如果不嫌麻煩相當建議辦理一張自然人憑證，申辦時要250元工本費，且有5年的憑證有效期限。
選擇自然人憑證報稅方式的人，只要準備一台讀卡機，輸入身分證字號跟自己設定的自然人憑證密碼就可以使用。
電腦報稅方法2. 健保卡＋讀卡機
選擇健保卡報稅的人，請務必確認手上的健保卡是已經註冊過的，
若尚未註冊的人可以選擇到各縣市健保署臨櫃申辦，或是在選擇網路註冊申請 （需讀卡機認證），此外也能利用手機的「健保快易通」App來做認證。
電腦報稅方法3. 電子憑證
電子憑證指的是銀行、證券商、保險公司等金融機構的金融憑證，
每個機構的憑證申請方式不一，市場先生建議這部分還是先向該機構詢問憑證的申請與下載方式。
2021年經財政部核准可使用於個人綜合所得稅網路報稅作業之金融憑證共26家，其中22家使用臺灣網路認證（TWCA）的金融憑證：
- 銀行
兆豐國際商業銀行、合作金庫商業銀行、彰化商業銀行。 - 證券商
元大證券、元富證券、日盛證券、台新證券、永豐金證券、玉山綜合證券、合作金庫證券、兆豐證券、宏遠證券、亞東證券、國泰證券、國票綜合證券、第一金證券、統一綜合證券、凱基證券、富邦綜合證券、華南永昌證券、群益金鼎證券、臺銀證券
能手機報稅，也能用電腦報稅的方式
2021年開放的手機報稅，能以行動電話、戶口名簿或行動自然人憑證做認證，不需要準備讀卡機，讓報稅人更輕鬆就能申報。
如果你覺得手機螢幕太小、看不清楚細節，同樣能用電腦申報(認證方式相同)。
詳細的綜所稅報稅流程如下圖：
基本上，手機報稅的差異在於驗證身份的方式不同，以下逐一介紹這三種方式。
電腦/手機皆可報稅4.行動電話認證
【準備資料】手機號碼、身分證號、健保卡號
行動電話認證不需要讀卡機，是相當簡單的認證方式。
基本上只要用手機到財政部報稅網站，並且輸入手機號碼及身分證、健保卡號等資料，就能夠開始報稅。
電腦/手機皆可報稅5.戶口名簿戶號+查詢碼
【準備資料】戶口名簿戶號、身分證號、出生年月日
報稅人可以直接查看戶口名簿上的戶號就可以申報綜所稅；
另外也能持自然人憑證/已註冊健保卡，到超商服務機台（(ibon、farmiPort、OKgo、Life-ET)）列印查詢碼。
接著在就能在手機或是電腦的軟體或網頁系統上，選擇「查詢碼＋戶碼」的登入方式，
接著輸入身份證與出生年月日，就可以進行綜所稅申報而不需要讀卡機了。
電腦/手機皆可報稅6.行動自然人憑證(行動身份識別)
【準備資料】身分證號、申請台灣行動身份識別
這個方式得先到台灣行動身份識別網站註冊（FidO），但這個註冊過程也是需要自然人憑證與讀卡機。
首先先以手機下載FidO App，並於官網註冊成為會員（此時需要自然人憑證與讀卡機），接著再照著步驟連結生物識別就完成了。
而在報稅時於手機或是電腦系統上，選擇台灣行動身份識別服務報稅，接著再以手機通過生物識別認證，就能進入報稅系統了。
如何繳稅？8種繳稅方式
繳稅方式共有8種，繳稅限制及扣款時間如下表：
| 8種繳稅方式 | 繳稅限制 | 扣款時間 |
| 延用上年度繳退稅帳戶 | • 限本人帳戶 | 即時扣款 |
| 信用卡 (含行動支付) |
• 限本人或配偶信用卡 • 每1戶限用1張卡 • 至財政部網路繳稅服務網站繳納 |
約在7/9向銀行請款
|
| 晶片金融卡 (含行動支付) |
• 不限本人及配偶金融卡 • 至財政部網路繳稅服務網站繳納 |
即時扣款 |
| 活期(儲蓄)存款帳戶轉帳 | • 限本人帳戶 • 以自然人憑證/金融憑證/健保卡/行動自然人憑證申報者 |
即時扣款 |
| 代收稅款金融機構 (用現金或票據支付) |
• 郵局不代收 • 列印條碼繳款書 |
即時扣款 |
| 便利商店 (用現金或票據支付) |
• 限在7-11/全家/萊爾富/OK繳納 • 限繳3萬元以下稅款 • 列印條碼繳款書或便利商店多媒體資訊機查詢列印繳納單 |
即時扣款 |
| 取款委託書 | • 限本人或配偶銀行及郵局帳戶 | 6/30後陸續扣款 |
| 實體及網路ATM轉帳 | • 不限本人及配偶帳戶 • ATM功能需有 跨行:提款＋轉帳＋繳稅 • 輸入指定資訊 |
即時扣款 |
| 資料來源：國稅局 資料整理：Mr.Market市場先生自行整理 |
||
以下說明繳稅方式需要注意的地方，
- 信用卡(含行動支付) ：國稅局會在7/9統一向發卡銀行請款，所以實際繳稅日期會在7/9之後，如果是想延遲繳稅的人，這會是一個不錯的方法。
- 活期(儲蓄)存款帳戶轉帳及晶片金融卡(含行動支付)：線上會即時繳稅，要留意扣款帳戶餘額是否足夠扣款。
- 代收稅款金融機構(用現金或票據支付)：排除郵局，且要選擇有代收稅款的銀行才能繳稅。
- 便利商店(用現金或票據支付)：限4大超商且稅額不超過3萬元。
- 取款委託書：6/30後陸續扣款，要留意扣款帳戶餘額是否足夠扣款。
- 實體及網路ATM轉帳：ATM功能需有 跨行:提款＋轉帳＋繳稅，且需輸入綜所稅15001/戶籍地代號 (戶籍地代號查詢)/納稅人身份證字號/繳稅金額。
用現金或票據支付稅款者，還能申請 延期最長1年 或 分期最高36期
選用現金或票據支付稅款的人，只要符合以下資格，申報綜所稅完成後就可再申請稅款延期最長1年或分期最高36期，
- 申請稅款延期或分期(不需加計利息)：受新冠疫情影響/因經濟弱勢/因天災不可抗因素
- 申請稅款分期(需加計利息)：其他因素 (如失業、財務困難)
想找刷卡繳稅優惠，可閱讀：所得稅信用卡刷哪張？0利率分期總整理
報稅及繳稅快速總結
1. 今年可提前至2025/4/28查詢綜所稅申報資料。
2. 報稅可以用電腦或手機進行報稅，認證方式共有6種。
3. 以自然人憑證、健保卡等方式作為身份憑證，需要讀卡機且要使用電腦報稅。
4. 手機報稅以行動電話認證的方式，不需要讀卡機，算是相當便捷的一項報稅方法。
5. 繳稅方式共有8種，選用信用卡(含行動支付)會是最晚繳稅的方式；需要延期或分期繳稅的人，在符合一定資格後，可選用代收稅款金融機構或便利商店(用現金或票據支付)。
最後補充一下，可以至<綜合所得稅網路申報或稅額試算回復結果>查詢是否報繳稅成功。
這一篇文章先了解報稅及繳稅的方法，
下一篇，會分享退稅何時入帳？
待續…
綜合所得稅常見問題Q&A
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