W-8Ben表格是什麼?要怎麼填?W-8Ben表格填寫教學(圖解)

最後更新:2023-12-12

W-8Ben-是什麼-怎麼填

當你想要投資買賣美股,向海外券商申請開戶時,接下來就會有一份W-8 Ben表格要簽署,如果不簽就無法開始買賣美股。

之前有分享過常見的美股券商比較,可閱讀:台灣人常用開戶美股券商top5清單

W-8 Ben表格是什麼?

投資人向美股券商開戶,都會被要求填寫一個W-8 Ben表格,英文全名為Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for U.S. Tax Withholding,

如果直接英文翻譯意思就是:美國預扣稅實益擁有人的外國身份證明

簡單來說,W8Ben表格就是:「幫你證明你不是美國人,適用非美國人稅率,而不是美國人的稅務。」

這是源於美國財政部(United States Department of Treasury)美國國稅局(US Internal Revenue Service, IRS)從2010年所制定的《外國帳戶稅收遵從法案》(Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA),又被稱為肥咖條款。

這個法案在打擊逃稅行為,因此希望投資人能填寫這份美國稅務表格,聲明自己的稅務身分。

W-8 Ben表格專門為非美國公民身分的投資人設計,內容主要是聲明本人非美國稅務居民,所以要免除美國相關稅務,申請有效期為3年,到期之後需要再重新填寫並申報

美國公民、非美國公民投資人需繳什麼稅?

投資人所產生的投資利益主要會有資本利得、股利這兩個部分:

  • 資本利得(Capital Gain):指買賣的價差,美國稅法規定,外國人資本利得「免稅」,但美國人要繳這項稅。
  • 股利(Dividends):美國稅法規定,投資人獲得的股利必須繳30%稅(先預扣),美國人也要繳這項稅,但美國人可根據稅率級別申請退稅。

填寫這份表格的用意,就是要確定投資人的稅務身份,避免逃漏稅的行為。

美國國稅局(英文US Internal Revenue Service, IRS)也有提供空白的W-8Ben表格樣本可供下載參考。

補充:W-8 Ben表格又分為給自然人的(W-8 Ben)、給法人填寫的(W-8 Ben E),

如果是美國人或美國公司,則需要填的表格為W-9。

W-8 Ben表格怎麼填寫?W-8 Ben填寫表格範例

目前在各家美股券商,通常都有簡化版的W-8Ben表格,在註冊時其他資料會幫你自動輸入,僅需在最後面線上簽名即可。

W-8Ben表格分為3個「PART」,第一部分是所得個人的基本資料、第二部分是稅務減免申報、第三部分為誠實聲明。

以下分享關於W-8Ben表格的填寫細節。

W-8 Ben表格填寫 PART1:所得個人的基本資料

這個部分是填寫投資人的基本資料,包含底下幾個部分:

  1. 姓名
  2. 國籍
  3. 永久居住地址
  4. 通訊地址
  5. 美國稅務編號(如果沒有就填N/A)
  6. 外國稅務編號(填身份證字號)
  7. 相關號碼(填入券商編號)
  8. 出生年月日(月日年)

W-8BEN怎麼填

W-8 Ben表格填寫 PART2:稅務減免申報

台灣和美國沒有稅務減免的協議,所以這個部分直接省略不用填寫。

W-8BEN怎麼填-2

W-8 Ben表格填寫 PART3:誠實聲明

你是否能聲明以上所填資料都正確且完整,同意的話在Sign Here簽名就可以了,日期也要簽署。

W-8BEN怎麼填-3

W-8Ben表格更新要怎麼做?

上述提到,W-8Ben表格的申請有效期為3年,到期之後需要再重新填寫並申報。

以下以美股券商Firstrade為例,介紹更新W-8Ben表格的步驟。

快到期時,你可能會收到像這樣的通知:

W-8BEN表格更新通知

之後就可以照著下述步驟,更新W-8BEN表格。

W-8 Ben表格更新步驟一:登入後找到表格

登入帳戶之後,點「我的帳戶」→「設定」→找到W-8BEN表格處,點「更新」:

W-8BEN表格更新-步驟一

W-8 Ben表格更新步驟二:填寫個人資料

照著欄位填寫個人資訊,英文地址可至郵局查詢,填好之後,點「下一頁」:

W-8BEN表格更新-步驟二

W-8 Ben表格更新步驟三:稅務件免申請

這部分這之前相同,台灣和美國沒有稅務減免的協議,所以可以直接跳過,點「下一頁」即可:

W-8BEN表格更新-步驟三

W-8 Ben表格更新步驟四:簽名

在誠實聲明下方用滑鼠簽名 (用平板電腦的可以直接用手簽),簽完點「預覽」:

W-8BEN表格更新-步驟四

W-8 Ben表格更新步驟五:預覽

最後預覽一下填的資料是否正確,就可以點「提交」,即可完成。在W-8 BEN欄位處,會看到「處理中」的字樣,約2~3個工作天之後再去看一下有沒有更新成功:

W-8BEN表格更新-步驟五

W-8Ben表格填寫 快速重點整理

  1. W-8 Ben表格主要是用來聲明自己的稅務身分,避免逃稅行為。
  2. 非美國公民投資人的資本利得免稅,但股利必須預扣30%稅。
  3. W-8 Ben表格每3年要更新一次。

市場先生補充:

W-8Ben表格是正規的美股券商開戶時後一定要填寫,不寫就沒辦法買美股,而且外國人稅務上是有優惠的(僅需有30%股利預扣稅,但不需要有資本利得稅)。

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編輯:Joy 主編:市場先生

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一般留言

    1. 每家券商表格格式不同,但就照著字面上的意思去填吧。看不懂可以丟google翻譯一下。

  1. 請問市場先生,現在FT還能線上簽署W-8Ben文件麻,記得之前有個欄位可以直接簽名,現在找不到,跟市場先生請教,感激不盡~

    1. 註冊的時候就已經先填過了,不用擔心。
      如果滿3年,記得後台文件下載上傳的地方應該也有可以填寫的選項。

    1. 只要你往來的是正常的機構,原則上都需要填寫吧,目的是讓你不會多被課稅,只會被按照外國人的稅去算。

  2. 請問我填完,最後出現一行: Warning Notification Override issue Number and type:
    1.Treaty119 – Tax Treaty Claim 這是正常的嗎 謝謝!!

    1. 看起來應該是有勾選到錯誤的項目或填到應該要留白的地方,再確認一下整張表?

    2. 我的也是,應該是正常的吧? 就是表示你沒有claim 稅務利益而已…

    1. 很抱歉
      E*trade我們沒有使用經驗,無法告知您如何填寫
      建議您致電給E*trade的客服詢問

  3. 我在嘉信賣出的時候才發現, 被扣預留稅, 要填w-8才可以退回,
    填到 條約要求書, 發現無台灣, 且就算選中國也會提醒 與前面所填資料不符,
    請問該怎麼辦?

    YT 上有說一定要填,

    1. 聽起來感覺你可能交易的是PTP產品?

      問一下客服比較快,他們有中文電話客服,可以比較快有答案。

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