美股投資》W-8Ben表格是什麼?W-8Ben表格填寫範例

什麼是W-8BEN表格?

當你想要投資買賣美股,向海外券商申請開戶時,
接下來就會有一份W-8 Ben表格要簽署,如果不簽就無法開始買賣美股。

之前有分享過常見的美股券商比較,
可閱讀:台灣人常用開戶美股券商top5清單

這篇文章市場先生介紹W-8 Ben,分為以下幾個部分:

  1. W-8 Ben表格是什麼?
  2. W-8 Ben表格怎麼填寫?

W-8 Ben表格是什麼?

投資人向美股券商開戶,都會被要求填寫一個W-8 Ben表格,
英文全名為Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for U.S. Tax Withholding,
如果直接英文翻譯意思就是:美國預扣稅實益擁有人的外國身份證明

簡單來說,W8Ben表格就是:「幫你證明你不是美國人,適用非美國人稅率,而不是美國人的稅務。」

這是源於美國財政部(United States Department of Treasury)、
美國國稅局(US Internal Revenue Service, IRS)從2010年所制定的
《外國帳戶稅收遵從法案》(Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA),又被稱為肥咖條款。

這個法案在打擊逃稅行為,因此希望投資人能填寫這份美國稅務表格,聲明自己的稅務身分。
W-8 Ben表格專門為非美國公民身分的投資人設計,內容主要是聲明本人非美國稅務居民,
所以要免除美國相關稅務,申請有效期為3年,到期之後需要再重新填寫並申報

美國公民、非美國公民投資人需繳什麼稅?

投資人所產生的投資利益主要會有資本利得、股利這兩個部分:

  • 資本利得(Capital Gain):指買賣的價差,美國稅法規定,外國人資本利得「免稅」,但美國人要繳這項稅。
  • 股利(Dividends):美國稅法規定,投資人獲得的股利必須繳30%稅(先預扣),美國人也要繳這項稅,但美國人可根據稅率級別申請退稅。

填寫這份表格的用意,就是要確定投資人的稅務身份,避免逃漏稅的行為。
美國國稅局(英文US Internal Revenue Service, IRS)也有提供空白的W-8Ben表格樣本可供下載參考。

W-8 Ben表格又分為給自然人的(W-8 Ben)、給法人填寫的(W-8 Ben E),
而若是美國人或美國公司,則需要填的表格為W-9。

W-8 Ben表格怎麼填寫?W-8 Ben填寫表格範例

目前在各家美股券商,通常都有簡化版的W-8Ben表格,在註冊時其他資料會幫你自動輸入,僅需在最後面線上簽名即可。
可閱讀:台灣人常用開戶美股券商清單

以下分享關於W-8Ben表格細節。

該表格分為3個PART,第一部分是所得個人的基本資料、第二部分是稅務減免申報、第三部分為誠實聲明。

W-8 Ben表格填寫 PART1:所得個人的基本資料

這個部分是填寫投資人的基本資料,包含底下幾個部分:

  1. 姓名
  2. 國籍
  3. 永久居住地址
  4. 通訊地址
  5. 美國稅務編號(如果沒有就填N/A)
  6. 外國稅務編號(填身份證字號)
  7. 相關號碼(填入券商編號)
  8. 出生年月日(月日年)

W-8BEN填寫所得個人基本資料

W-8 Ben表格填寫 PART2:稅務減免申報

台灣和美國沒有稅務減免的協議,所以這個部分直接省略不用填寫。

W-8BEN稅務減免申報

W-8 Ben表格填寫 PART3:誠實聲明

你是否能聲明以上所填資料都正確且完整,同意的話在Sign Here簽名就可以了,日期也要簽署。

W-8BEN誠實聲明

W-8Ben表格填寫 快速重點整理

  1. W-8 Ben表格主要是用來聲明自己的稅務身分,避免逃稅行為。
  2. 非美國公民投資人的資本利得免稅,但股利必須預扣30%稅。

市場先生結論:W-8Ben表格是正規的美股券商開戶時後一定要填寫,不寫就沒辦法買美股,而且外國人稅務上是有優惠的(僅需有30%股利預扣稅,但不需要有資本利得稅)。

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