可轉讓定期存單CDs是什麼?投資CDs有什麼優點和缺點?

最後更新:2021-07-01

大額存款證書(可轉讓定期存單)Certificate of Deposit是什麼?投資有什麼優點和缺點?

銀行的定期存款分為一般定存、可轉讓定存(又稱為大額存款證書),
這兩種定存有什麼不同呢?
這篇文章市場先生介紹可轉讓定期存單(Certificate of Deposit),分為以下幾個部分:

  1. 什麼是大額存款證書(可轉讓定期存單)?
  2. 可轉讓定期存單 和定存有什麼不同?
  3. 可轉讓定期存單 投資有什麼優點或缺點?

大額存款證書(可轉讓定期存單)是什麼?

大額存款證書又稱為大額可轉讓定期存單、大額可轉讓存款證,也就是英文裡常說的CD,
(英文:Negotiable Certificate of Deposit , NCD)或(Certificate of Deposit , CD),

這是一種貨幣市場工具,為銀行發行的定期存款憑證。

這個CD憑證上會印有票面金額存入和到期日、利率等資訊,

銀行必須按約定利率支付利息,到期時償還面額與利息,而持有人可以在到期日前將憑證轉讓出售。

大額存款證書CD類型

大額存款證書依發行銀行不同又分為:銀行可轉讓定期存單、中央銀行可轉讓定期存單

兩種特性稍有不同:

銀行可轉讓定期存單的特性:

  • 發行期限:不能低於1個月或超過1年。
  • 發行方式:照面額發行,到期時面額與利息一次清償,以台灣來說面額是以新台幣10萬元為單位,並以10萬元的倍數發行。
  • 記名與轉讓規定:可採記名或無記名方式,記名式以背書交付方式轉讓,無記名式以交付方式轉讓。

中央銀行可轉讓定期存單的特性:

主要是為調節金融而發行的可轉讓定期存單。

  • 發行期限:最長不得超過3年。
  • 發行方式:照面額發行,到期時本息一次清償,存單面額分為500萬元、1000萬元、5000萬元及1億元這四種。
  • 投標資格:投標及持有對象為銀行、信託投資公司、票券金融公司、中華郵政公司及經中央銀行核可的金融構構。

可轉讓定期存單CD的特色

對銀行來說,可轉讓定期存單可以在市場上自由流通,客戶接受程度高,
銀行可以主動發行,必要時可將存單買回,使得銀行的負債管理與流動性管理更為靈活,
而且吸收的資金比活期存款安定,銀行比較容易進行資產與負債管理。

6個可轉讓定期存單的特色:

  • 固定利率到期本息一次領取,兼具利息收益與節稅特性的理財工具。
  • 得採記名或無記名。
  • 得申請擔保放款或作其他擔保之用。
  • 可辦理質押借款。
  • 可中途轉讓,但不可中途解約。
  • 個人票券利息所得採分離課稅(目前稅率為10%),不須再併入個人綜合所得稅申報。

可轉讓定期存單CD 和定存有什麼不同?

可轉讓定期存單其實和定存很像,差別在於它可以自由轉讓、定存不行
投資的門檻也較傳統定存高(銀行CD的發行門檻為10萬),所以較少投資人會去使用。

其實可以把可轉讓定存單想成是改良版的定存單,是銀行收取存款人的存款時,
發給存款人的證明,這個證明有可轉讓的性質(可記名或不記名),
也就是說持有人可以在期限中將定存單轉讓給他人,
但這種定存單最少存款金額為10萬元,所以比較適合企業間往來使用。

可轉讓定期存單CD的節稅好處

可轉讓定期存單的利息所得採分離課稅,不用與當年度的各類所得合併申報可綜合所得稅,

而在到期轉讓僅需兌領人蓋章就能取得該筆資金,因此常有繼承人漏報該筆存款。

市場先生特別提醒,無記名可轉讓定期存單仍是需要繳交遺產稅的,它是銀行簽發的存款憑證,於特定到期日按票面利率支付利息給兌領人,也是銀行存款的一種,若是忘記漏報這筆稅款,會被國稅局依法課徵補繳遺產稅並處以罰鍰。

可轉讓定期存單 vs 定存

可轉讓定期存單 vs 定存的差異

差異比較 可轉讓定期存單 一般定存
記名方式 不記名 記名
可否轉讓 可轉讓 不可轉讓
金額限制 金額都是整數,按標準單位發行 金額不固定、大小不等,
可能有零數
利率計算 有固定利率也有浮動利率,不得提前支取,
但可在二級市場上轉讓
一般是固定的,
到期才能提取本息
資料整理:Mr.Market市場先生

可轉讓定期存單 投資有什麼優點或缺點?

可轉讓定期存單是銀行發行的存款憑證,
它是一種在存款期間能自由轉讓給第三人的定期存款存單,優點像是流動性高、利率較好,
而且採用分離課稅,但投資時也有一些風險要注意。

可轉讓定期存單的優點:

  1. 可轉讓定期存單可以自由轉讓,投資人在有資金需求時,將存單出售給票券或向銀行辦理借款取得資金,也可以在貨幣市場利率走低時,賣出賺取資本利得。
  2. 可轉讓定期存單的利率比活存好,而且個人持有的利息收入採10%分離課稅。

可轉讓定期存單的缺點:

  1. 存款的資金門檻比一般定存較高。
  2. 逾期提領,自逾期日起停止計息。
  3. 不得中途提取本息,若存單遺失須辦理掛失止付。

可轉讓定期存單常見QA問與答

編輯:Joy 主編:市場先生

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