股票股利是什麼?配股怎麼領?最完整的股票股利配股教學懶人包
股利是指公司從獲利中配發給股東的報酬,其中又分為現金股利、股票股利,
這篇文章市場先生介紹股票股利是什麼、發放流程、金額計算,
告訴大家為什麼公司要發股票股利?發放股票股利會有什麼影響。
本文市場先生會告訴你:
股票股利是什麼?
股票股利:公司把賺到的盈餘用發放股票的方式分配給股東,也稱為配股。
當我們買進某檔股票,就成為那間公司的股東,公司賺錢的時候會依持股的比例,分配利潤給股東,而這個利潤就是股利。
股利又分為現金股利、股票股利,
這兩種股利從字面上來看很清楚知道,一個是發放現金給股東(配息),另一個是發放股票給股東(配股)。
簡單來說,發放股票股利的意思,就是公司把盈餘轉增資,因此也稱為盈餘配股。
為什麼公司要發放股票股利?
一般來說,公司發放股票股利的原因,通常是因為公司正處於成長期,對現金的需求較大。
因為現金可以拿去擴廠、購買設備,因此改採用發放股票的方式給股東。
市場先生提示:股票股利主要只在台股
美股一般只會發放現金股利,不會發放股票股利。
股票股利配股對股價有什麼影響?
發放股票股利會讓公司股本膨脹,股數變多、每股價值減少,因此會透過除權下修股價。
但發放股票股利前後,股票的總市值是不變的。
公司發放股票股利會讓股本膨脹,每發1元的股票,都會使公司的股本膨脹10%,同時投資人手上的股票股數也會膨脹10%。
台灣的股票股利,是根據每張股票面額10元去計算,
所以發1元的股票股利等於每10股配1股 (股本膨脹10%),發放10元股票股利等於每1股配1股(股本膨脹100%)。
股本膨脹的意思是公司可以運用的資金變多了,將原本股東權益中的保留盈餘,轉換成股本,導致股本膨脹。
另一種會讓股本膨脹的事情是現金增資,若想了解可閱讀:現金增資是什麼意思?
市場先生提醒:配股會「除權」下修股價、增加持股數
每年6月中旬到8月底,是各大公司除權(股票股利)、除息(現金股利)的日子。
除權除息的意思是,股價要扣掉配股、配息的市值。因為發放股票股利後,公司的價值保持不變,但是股數卻變多、每一股的價值減少了,所以需要透過「除權」來下修股價。
除權後股價 = 除權前股價 ÷ ( 1 + 股票股利(元) ÷10 )
除權後的股數 = 除權前股數 × ( 1 + 股票股利(元) ÷10 )
舉例來說:
A 公司股價 100 元,要配 1 元股票股利。
相當於每 1 股配 1 ÷ 10 股股票股利,除權後的股價 = 100 ÷ (1 + 1 ÷ 10) = 90.9 元
1張(1000股)的A公司股票,配股前的市值為10萬元(1000股 × 100元),
在配股後就會多拿到100 股(1 ÷ 10 × 1000) ,合計共1100股,
而股價除權後變成 90.9 元。但其實總市值仍是10萬元沒有改變,代表投資人的資產價值並沒有改變
- 配股前市值:10萬元 (1000股 × 100元)
- 配股後市值:10萬元 (1100股 × 90.9 元)
詳細可閱讀:除權除息是什麼?配股配息對股價有什麼影響?
股票股利配發會影響股數,因此會影響一些財務指標
要注意的是,股本膨脹後,每股盈餘EPS會下降,也就是股東手上每1股的股票能得到的盈餘變少了,
實際上公司總盈餘不變,但因為股數增加,所以每股分到的盈餘就會減少。
而投資人也因為手上的股數增加,因此總體得到的利潤總金額並不會變少。
市場先生提示:記得一個原則是,發放股票股利與除權只是一種「財務數字調整」,股票股利發放前後公司本身並沒有改變,對投資人來說的總體利益是不變的。
股票股利配股發放流程?
股票股利發放流程:除權後→收到新股通知書→股票匯入集保帳戶
發放股票股利後,需要把股價扣掉配股的市值,這個動作稱為除權。
除權大約過1~2個月,會收到新股通知書,公司會依照通知單上的說明來發放股票,股票會直接匯到集保帳戶。
股票股利配股分配金額如何計算?
股票股利計算:股票股利 ÷ 股票面額(10元) × 持有股數 = 可以領到的股票數量
股票分配的單位是「元」,而非「股」,而台灣的股本通常每1股為10元。
因此配1元股票的意思,就是每1股配0.1股的股票股利。
舉例來說:
如果有1張台積電股票,配發股票0.1元,可以領到的股票就是:
0.1元股票股利 ÷ 10元股票面額 × 1000持有股數 = 0.01 ×1000股 = 10股(可以領到的股票數量)。
很多人會誤以為是1000股 × 0.1股 = 100股,這個算法是錯的,因為是以面額10元來計算,所以只有10股。
換算時只要記住,配股 1 元的意思,代表每 1 股可以獲得 0.1 股的股票
股票股利查詢的方式
大部分公司會在每年6月之後公佈發放股票股利(除權)的日期,可參考底下網站:
股票股利配股常見問與答
股票股利要繳二代健保嗎?
要,不論是股票股利、現金股利,都有規定如果單筆股利金額超過2萬元(含),會扣除2.11%的健保補充費。
股票股利所得計算公式:分配股數 × 10元面額
股票股利+現金股利通常會合併計算,但如果配股、配息基準日不同,則會分開計算費用
意思是說,你買的單檔個股中,單次股利(現金股利+股票股利)若是超過2萬元,就會被課徵二代健保補充保費2.11%
建議如果不想繳二代健保補充費,就要把股利控制在2萬元以下,或是選擇季配、半年配的股票,這樣的話股利比較不會超過2萬元。
計算二代健保補充費時要注意,股票股利並非以股價來計算,而是以面額10元基準來計算,
舉例來說:
市場先生買A公司股票10張,配發股票股利5元
- 股票股利分配計算:拿到5000股的股票股利 (公式:5元 ÷面額10元 × 10000股)
- 二代健保計算:5000股 × 10 = 50000 元 (公式:分配股數 × 10元面額) 。超過2萬,已達到二代健保補充保費課徵門檻。
- 二代健保保費課稅計算:955元 (公式:50000×1.91%)
也就是說,市場先生必須扣繳955元的股票股利二代健保費。
若想了解二代健保補充保費,
可閱讀:股利要繳多少二代健保補充保費?如何節稅二代健保補充保費?
股票股利的二代健保如何扣取?
如果沒有現金股利,只有股票股利的話,健保局會於次年向個人直接收取股票股利的二代健保費用。
股票股利要計算所得稅嗎?
要,不論是現金股利、股票股利,都要納入個人所得稅計算
股票股利所得計算公式:分配股數 × 10元面額
股票股利和現金股利的計算方式不太一樣,現金股利是不論領多少都計入股利所得,而股票股利因為配的不是現金,因此會用分配股數 × 10元面額來計算,將去年所配得的總股數,每一股以10元計算,得出的總價值即為所得。
舉例來說:
市場先生持有A公司股 1張,配發股票股利5元,
拿到5000股的股票股利 (公式:5元股票股利 ÷面額10元 × 1000股×10元面額) ,這5000元必須計入所得稅課稅。
關於股利計算與節稅,可閱讀:最完整的股利所得稅懶人包
股票股利發放流程重點整理
- 股票股利就是公司把賺到的盈餘用發放股票的方式分配給股東,也稱為配股。
- 公司發放股票股利的原因,通常是因為公司正處於成長期,對現金的需求較大,因為現金可以拿去擴廠、購買設備,因此改採用發放股票的方式給股東。
- 發放股票股利會讓公司股本膨脹,當股本膨脹10%,公司獲利也要提升10%,這樣每股分配到的盈餘才不會下降。
- 股票股利分配時要注意,配1元股票的意思,就是每1股配0.1股的股票股利,而零股也會分配股利,只是領取的數量比整股少。
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