退稅何時入帳？誰有資格？納稅人的所得稅退稅懶人包
(最後更新：2025/4/30)
退稅時間是什麼時候？該如何查詢退稅時程？市場先生這次就要來解答退稅的常見問題，像是退稅何時入帳，該如何查詢退稅時間等問題，讓想要了解退稅機制的人，能夠進一步了解。
開始之前，如果你還不清楚綜所稅的計稅結構，可以先閱讀：綜所稅懶人包 。
【本文為個人經驗分享及資料收集整理分享，並非無任何稅務建議之意。實際稅務規定，請依照國稅局官方資訊為準。】
本文市場先生會告訴你：
退稅時間是什麼時候？什麼時候退稅入帳？
退稅時間會根據你申請退稅的方式，區分成1~3梯次來退稅，詳情請見下表：
| 退稅時間與退稅適用對象 | ||
| 退稅批次 | 退稅撥付日 （遇例假日提前） |
適用對象 (遇例假日順延) |
| 第1批 | 每年7月31日 |
• 網路申報、線上登錄或電話語音回覆確認稅額試算的退稅案件。 • 5月10日前(遇例假日順延)以書面方式向戶籍所在地國稅局完成申報的退稅案件 |
| 第2批 | 每年10月31日 | • 二維條碼或人工申報方式的退稅案件
• 5月10日前(遇例假日順延)以書面方式向非戶籍所在地稽徵機關確認的退稅案件 • 5月10日後(遇例假日順延)用書面方式確認的稅額試算退稅案件 |
| 第3批 | 隔年1月20日 | • 超過申報期間以二維條碼、人工申報或書面方式確認的退稅案件
• 原不退稅但核定退稅的案件。 |
| 資料來源：台北國稅局 資料整理：Mr.Market 市場先生 |
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所得稅退稅的基本原則是線上、網路申報都是排第一批，用其他方式申報則是早繳早退、晚繳晚退。
舉例來說，如果你使用網路、線上登錄、電話語音等方式申報，就能被計入第一批退稅名單，在七月底就撥款；
如果是書面申報，想排第一批退稅，今年(2025年)就要在5月10日前向戶籍地的國稅局完成申報，但因為當天是假日，所以會順延到5月12日。
退稅可以選擇由國稅局直接轉入戶頭；或是領取退稅通知書或支票，帶著支票通知書到金融機構兌換、提領。
誰可以退稅？退稅資格是什麼？
想符合退稅資格，必須符合以下的公式：
應納稅額 < 扣繳金額＋可抵扣金額
不少人會以為多申報幾名扶養、或是在試算時得出應納金額是負值，就能夠取得退稅資格，但實際上必須是你有被預扣、扣抵稅額，或是實際發生溢繳稅金的情形，才能有退稅資格。
簡單來說，就是你可以扣繳、抵扣的金額加總，比五月報稅時的應納稅額還要高。
而發生這種需要退稅情況，通常是以下幾種情形：
- 薪資所得有預扣所得稅
- 股利所得或銀行存款的利息
- 投資抵減稅額
- 大陸地區已繳納所得稅可扣抵稅額
- 申報扶養的人口，其收入有股利收入。這是因為股利所得課稅新制二擇一的關係，如果不清楚這方面的機制，請閱讀：投資股利所得稅怎麼計算？
這邊特別提到「薪資所得有預扣所得稅」，常見的情況有：
- 由公司預先扣繳每月薪資稅額
- 由公司預先扣繳年終獎金稅額
- 佣金所得、執行業務所得預先扣繳 10 %稅額
想知道更詳細的退稅條件，可以參考財政部的節稅手冊。
想了解年終獎金的扣稅，可閱讀：年終獎金要扣稅嗎？
退稅查詢要怎麼做？
如果你想查詢退稅資料，可以到財政部稅務入口網站上，點選「線上服務」→「線上查調」→搜尋「退稅」→按下「退稅資料及退稅資料抵欠明細」查詢：
但記得得透過自然人憑證或認證過的健保卡做登入。
而申辦完退稅，想進一步查詢退稅進度，則得依照報稅戶籍所在地，分別到北區、中區、南區的國稅局網站查詢。
綜合所得稅常見問題Q&A
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